КАК ПОЛУЧИТЬ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Социальный налоговый вычет - это возврат части уплаченного НДФЛ при расходах на определённые социальные нужды: лечение, обучение, спорт, благотворительность, страхование и другие. Чтобы получить вычет, необходимо быть налоговым резидентом РФ (находиться в стране не менее 183 дней в году) и иметь официальный доход, с которого уплачен НДФЛ. Вычет можно оформить за последние три года
Виды социальных налоговых вычетов
К ним относятся расходы на:
Лечение и лекарства. Платное лечение в лицензированных российских клиниках, покупка назначенных врачом лекарств по рецептурным бланкам.
Обучение. Собственное образование (любой формы) и обучение детей, братьев/сестёр, супруга/супруги (очное).
Физкультурно-оздоровительные услуги. Занятия в фитнес-клубах, секции, отдых в детских лагерях.
Страхование. Взносы по полисам добровольного медицинского страхования (ДМС), добровольного страхования жизни и негосударственного пенсионного обеспечения.
Благотворительность. Пожертвования зарегистрированным фондам, включённым в специальный реестр. Вычет дают с суммы до 25% от годового дохода.
Накопительная часть пенсии. Дополнительные взносы для увеличения пенсии.
Независимая оценка квалификации. Оплата экзаменов на подтверждение квалификации.
Как получить социальный налоговый вычет
Пошаговая инструкция через личный кабинет на сайте ФНС:
Зайдите в личный кабинет и на главной странице нажмите «Получить вычет», выберите нужный вид. Если планируете подать на несколько видов вычета, сразу переходите к заполнению декларации 3-НДФЛ.
Заполните декларацию 3-НДФЛ.
Подтвердите расходы, загрузив справку об оплате услуг/страховых взносов. Справку выдаёт организация, проходили лечение (проходили обучение, занимались спортом и т.д.).
Через работодателя
Можно получить вычет, не дожидаясь окончания года. Для этого сначала нужно получить в налоговой справку о праве на вычет. Подайте в ФНС заявление с документами. После получения уведомления от ФНС (в течение 30 дней) подайте заявление работодателю. С вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы - Справки об оплате услуг (уплате взносов).
Данные Справки выдаются организациями и ИП, оказавшими соответствующие услуги, заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на оплату медицинских услуг.
Представление в налоговый орган Справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в налоговый орган в электронном виде организациями и ИП, оказавшими соответствующие услуги (при наличии у них технической возможности на такой обмен с ФНС России).
Выдача Справок либо направление Сведений осуществляется на основании заявления физического лица (его супруга (супруги).
Бланк заявления на получение справки для подачи в налоговый орган за 2025 г.
В упрощённом порядке онлайн
По сведениям, поступившим в электронном виде в 2025 году и успешно прошедшим контроли, налоговый орган сформирует по итогам 2025 года предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика.
До появления предзаполненного заявления в Личном кабинете налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий.
| Подать декларацию на получение социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке можно в Личном кабинете налогоплательщика https://lkfl2.nalog.ru/
|
Важные нюансы!
Нельзя вернуть больше налога, чем было уплачено в бюджет за соответствующий налоговый период.
Лечение делится на обычное (код услуги 01) и дорогостоящее (код 02). Для обычного лечения вычет составляет 13% со 150 тысяч рублей, для дорогостоящего — 13% от полной стоимости.
Если человек работает по самозанятости или неофициально, вычет не оформляют.